规章制度
  • 郑州大学西亚斯国际学院物资、服务采购价格审计管理暂行办法院综[2016]2号
  • 2017-05-24
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      院综〔2016〕2号

      

      郑州大学西亚斯国际学院

      关于印发《郑州大学西亚斯国际学院

      物资、服务采购价格审计管理暂行办法》的

      通知

       

      校属各单位:

      《郑州大学西亚斯国际学院物资、服务采购价格审计管理暂行办法》经校领导办公会审议通过,现印发给你们,请认真贯彻执行。

       

       

              2016年3月16日

       

       

      郑州大学西亚斯国际学院

      物资、服务采购价格审计管理暂行办法

       

      第一章 总则

      第一条 为进一步加强学校物资、服务采购的价格审计管理工作,提高经济效益以及价格决策的科学性、合理性、相关性及合法性,控制投资成本,明确工作职责,规范物资、服务采购行为;根据《郑州大学西亚斯国际学院招标管理暂行办法》(院发〔2015〕32号)精神及相关管理规定,制定本办法。

      第二条 本办法所称价格审计是指学校价格审计部门对实施物资、服务采购过程中调查、测算、审核、确定物资、服务供应价格的行为。

      第三条 价格审计的目的:坚持质量与价格并重的原则,保障质量;加强对采购成本的控制,减少采购过程的差错和漏洞,促使采购工作更加公平、公正、公开,确保采购工作更加有序、合理、透明,为学校节约投资成本,提高经济效能。

      第二章 适用范围

      第四条 本办法适用于学校范围内的物资、服务采购行为中需进行价格审计的业务,法律、法规、学校另有规定的除外。

      第五条 凡适用于本办法的业务,应具备以下条件:

      (一)物资、服务采购已经立项;

      (二)物资、服务采购资金预算已经审批核准;

      (三)具体承办部门已经确定;

      (四)物资、服务尚未用于工程、项目;

      (五)另行批准的其他特殊事项。

      第六条 以下情况可不予以审计:

      在学校要求的约定技术、服务标准的情况下,实行费用总额控制,并报请校领导审批的网上采购物资、服务。

      第三章 组织机构及职责

      第七条 价格审计部门负责本办法的实施。

      第八条 组织机构实施本办法的职责

      (一)明确价格审计中的目的、程序和方法;

      (二)组织实施具体价格审计行为;

      (三)对价格审计结果予以确认,提出相应审计意见或报告;

      (四)对价格审计经验进行总结并汇总;

      (五)对价格审计中发现的有关问题及时向领导汇报;

      (六)对各部门价格管理内部控制中的漏洞提出合理化建议;

      (七)对价格审计相应资料分类整理后归档。

      第四章 价格审计程序及时间

      第九条 工程物资、服务采购价格审计程序

      (一)承办部门提交价格审计申请文件,价格审计部门确认符合职责及范围,书面确认接受申请;不符合职责及范围的退回申请并通知承办部门。

      (二)承办部门提交相应资料(立项文件、资金预算审批核准文件、审计部门要求提供的其他资料等)。

      (三)审计人员实施审计程序,获取审计证据。

      (四)出具审计意见。

      第十条 招标物资、服务采购价格审计程序

      (一)根据招标领导小组安排接受相关审计业务;

      (二)获取相应前期审计资料,了解投标公司行业基本情况,结合采购物资的相关技术参数,了解市场价格;

      (三)结合评标委员会对投标文件评审结果,对投标价格进行审核评估程序;

      (四)确认价格。

      第十一条 大宗核价项目价格审计程序

      (一)承办部门提交大宗核价项目申请文件,价格审计部门确认符合职责及范围,接受申请;不符合职责及范围的退回申请并通知承办部门。

      (二)承办部门提交立项文件、资金预算审批核准文件、无法进行招标的说明文件(含技术要求及领导批示)、审计部门要求提供的其他资料等。

      (三)审计人员实施审计程序,获取审计证据。

      (四)出具审计意见。

      第十二条 零星物资、服务采购价格审计程序

      (一)对于单项采购或同批次购买金额在1万元以上(含1万)5万元以下(不含5万元)招标范围外的零星物资、服务采购,依据学校资产管理处采购服务中心或各学院等部门的申请或承办工程、项目的部门提交零星物资、服务价格审计申请文件,由价格审计部门报请领导批准后接受审计申请;

      (二)审计人员实施审计程序,获取审计证据;

      (三)出具审计意见;

      (四)学校授权自行采购的物资、服务,对于1万元以下招标范围外的零星物资、服务采购,审计人员对其进行不定期审计,根据审计中的情况可对采购内部控制给予必要的建议。

      第十三条 特殊情况下的物资、服务采购价格审计程序

      在审计过程中审计人员如发现与常规审计中不相符合的特殊情况,应先暂停审计程序,经报请校领导审批后确定恢复、变更或终止审计程序。

          第十四条 在涉及物资、服务采购的工作中,价格审计部门可直接介入审计;对审计过程中出现的不合理现象,有建议权,对可能涉及严重违规的行为,应告知对应方暂停其行为,并报请校领导处理。

      第十五条 一般情况下,审计人员应在承办部门递交完整的审计资料后在以下工作时间内完成审计工作:

      (一)常用材料审计人员应在5个工作日内完成审计;

      (二)需要在郑州市场考察的价格审计应在7个工作日完成;

      (三)需要在省内郑州市以外实地考察的应在15个工作日内完成;

      (四)需要在省外实地考察的应在20个工作日内完成;

      (五)特急材料价格审计需校领导同意后组成考察小组共同实地考察。

      第十六条 经校领导批准,价格审计部门可委托第三方进行价格审计的部分工作。

      第五章 价格审计方法

      第十七条 审计人员在审计过程中应采用总体审计方法和具体审计方法保障获取充分、适当的审计证据用以支持审计结论。

      第十八条 总体审计方法

      总体审计方法是审计人员在审计初期阶段通过对审计项目的大致了解拟定的总体工作思路和途径。

      第十九条 具体审计方法

      包括但不限于详查、抽查、询问、盘点、函证、比对、竞价、分析性复核、查验查看、询价、利用网络及第三方专家意见等方法。

      第二十条 价格确定方法

      价格审计中最终价格确定应充分考虑价格因素。在品牌、型号、供应数量、服务、技术指标参数等条件完全一致的情况下,价格应为首要评审确定条件;在品牌、型号、供应数量、服务、技术指标参数等条件基本一致的情况下,价格应为主要评审确定条件。

      第六章 责任及处罚

      第二十一条 承办部门应根据工期需求结合审计部门审计工作时间提前提交价格审计申请文件,并安排专门人员与审计部门对接,因提交不及时延误工期或造成其他不良影响的,与KPI挂钩实施责任考核。

      第二十二条 财务部门应依照价格审计部门出具或确认的审计核准价格予以支付价款。

      第二十三条 承办部门不得先采购再申请价格审计,不得采取化整为零或分解项目等方式、方法恶意规避采购规定和价格审计。

      第二十四条 物资、服务采购过程中供应方、采购方、价格审计等部门均应贯彻回避原则,有需回避的人员或事项应事先主动提出回避。

      第二十五条 价格审计部门依照承办部门等方面提供的资料进行审计。承办部门等应对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。

      第二十六条 学校内部机构或人员有违反本办法行为的,将有关事项报送人力资源处依照规定和程序处理。

      第二十七条 校外机构或人员有违反本办法规定的,将该机构和人员报送所在主管部门;同时抄送校内有关业务部门,提请加入黑名单,在不违反法律法规定的情况下,暂停与其交易并以后不允许参与我校项目。

      第七章 附则

      第二十八条 本办法与原有规定不一致的以本办法为准。

      第二十九条 本办法由价格审计部门负责解释及修订。

      第三十条 本办法自发布之日起施行。

       

      附件:1. 物资、服务采购价格审计程序流程图

            2. 物资、服务采购价格审计资料反馈表

      3. 物资、服务采购价格审计报审表

            4. 物资、服务采购价格审计计划表

       

       

       

       

      附件1

      物资、服务采购价格审计程序流程图

       

      

      承办部门提交价格审计申请文件

      价格审计部门确定是否接受审计

      承办部门提交相应资料

      审计人员实施审计程序

      获取审计证据

      出具审计意见

      是

      否

       

      附件2

      物资、服务采购价格审计资料反馈表

      价馈〔20   〕第  号

       

                  :

      经审核申请文件及相关资料,我部现确认接受审计申请,请于3个工作日内提交相应资料如下,以便开展审计工作:

       

      1

       

      2

       

      3

       

      4

       

      5

       

      6

       

      7

       

      8

       

      我部预计将于收到审计资料之日起  个工作日内完成审计工作。

      特此告知!

       

       

                                  监察审计办公室价格审计部

      年  月  日

      — 1 —

       

      附件3

       

      物资、服务采购价格审计报审表

       

      填报单位:                                                                                            

                    价审〔20   〕第   号

       

       

       

       

       

       

      金额:元

      工程名称

       

      工程位置

       

      工程内容

       

      序号

      物品名称

      规格型号

      单位

      数量

      报价

      金额

      承办核价

      审计核价

      总金额

      品牌

      备注

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

      合计:

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

      承办方:

      承办部门:

       

       

      审计部门:

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

                            年  月  日

      年  月  日

       

       

       

      年  月  日  

                                                                                 制表:监察审计办公室价格审计部

      附件4

      物资、服务采购价格审计计划表

      填报单位:                                            价计〔20   〕第    号                                                 金额:元

      序号

      材料

      种类

      物资、服务采购名称

      规格型号

      单位

      数量

      报价

      承办

      核价

      金额

      采购

      时间

      备注

      1

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

      2

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

      3

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

      4

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

      5

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

      6

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

      7

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

      8

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

      9

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

      10

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

      11

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

      12

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

      13

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

      14

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

      15

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

      16

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

      17

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

      合计

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

      承包方:

       

       

       

      年   月   日

      承办部门:

       

       

       

      年   月   日

      审计部门:

       

       

       

      年   月   日

                                                                                                          制表:监察审计办公室价格审计部

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

       

        郑州大学西亚斯国际学院办公室      2016年3月16日印发

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